.RU

Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств - страница 3






Резервы под обесценение ссуд и средств, предоставленных клиентам 31.12.2006г.:

Ссуды и средства предоставленные

^ Юридическим лицам

Индивидуальным предпринимателям

Физическим лицам

Учтенные векселя
















На начало периода

(54695)

(16073)

(3973)

(4587)

Восстановление (формирование) резерва за период

16640

(3093)

3973

(1480) 

Списание за счет резерва в периоде

1915

0

0

0

На конец периода

(36140)

(19166)

0

(6067)

















Эффективная ставка резерва по ссудам, предоставленным юридическим лицам (средняя величина резерва, рассчитанная как отношение суммы резерва к величине ссудной задолженности) на отчетную дату составила 4 процента, что свидетельствует о хорошем качестве кредитного портфеля. Эффективная ставка по потребительским ссудам составила 3%.


Далее приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2007 года:



^ Категории кредитов




Ссуды и средства предоставленные

Юридическим лицам

^ Индивидуальным предпринимателям

Физическим лицам

Учтенные векселя

Итого

Текущие и индивидуально необесцененные

787446

253288

171538

7877

1220149

Непросроченные, но с признаками обесценения

366532

43397

79734

0

489663

Индивидуально обесцененные, в т.ч.:

17073

3178

3261

0

23512

со сроком просрочки до 30 дней

1513

72

1444

0

3029

со сроком просрочки от 31 до 90 дней

1235

0


1297

0

2532

со сроком просрочки от 91 до 180 дней

0

772

75

0

847

со сроком просрочки от 181 до 360 дней

0

0

87

0

87

со сроком просрочки свыше 360 дней

5986

2334

116

0

8436

^ Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва

1171051

299863

254533


7877


1733324

Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности


(44076)


(10204)


(7574)


0


(61854)

Итого кредитов и дебиторской задолженности

1126975

289659

246959

7877


1671470



Далее приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2006 года:


^ Категории кредитов




Ссуды и средства предоставленные

Юридическим лицам

^ Индивидуальным предпринимателям

Физическим лицам

Учтенные векселя

Итого

Текущие и индивидуально необесцененные

141587

89444

58111

0

289142

Непросроченные, но с признаками обесценения

761399

142030

0

31336

934765

Индивидуально обесцененные в т.ч.:

9246

7731

0

0

16977

со сроком просрочки до 30 дней

29

179

0

0

208

со сроком просрочки от 31 до 90 дней

402




0

0

402

со сроком просрочки от 91 до 180 дней

125

4747

0

0

5080

со сроком просрочки от 181 до 360 дней

4100

2683

0

0

6783

со сроком просрочки свыше 360 дней

4590

122

0

0

4954

^ Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва

912232

239205

58111


31336

1240884

Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности


(36140)


(19166)


(0)


(6067)


(61373)

Итого кредитов и дебиторской задолженности

876092

220039

58111

25269


1179511


Основными факторами, которые Банк принимал во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являлись: наличие просрочки, которая не носит краткосрочный характер, существенное ухудшение финансового положения заемщика, наличие негативной информации о заемщике, в том числе о прекращении деятельности заемщика, пересмотр условий кредитного договора, а также возможности реализации залогового обеспечения, при наличии такового. На основании этого Банком выше представлен анализ по срокам задолженности кредитов, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные.


Качество категории кредитов, которые не были просрочены и не имели признаков обесценения, может быть оценено в соответствии со стандартной системой присвоения кредитных рейтингов, принятой Банком. Ниже приведена градация в соответствии с данной системой:



31декабря

2007г.

31 декабря 2006 г.










Рейтинг 1-3 – удовлетворительный риск (нет пролонгаций и нет просрочек)

787580

185823

Рейтинг 4 – включенные в список наблюдения (есть пролонгации и нет просрочек)

432569

102611

Рейтинг 5 – нестандартные, но без признаков обесценения

0

708










Итого

1220149

289142

Ниже приводится анализ информации о кредитах, которые были признаны обесцененными:




31 декабря 2007 г.

31 декабря 2006г.










Юридические лица

339529

734505

Индивидуальные предприниматели без образования юридического лица

36371

130595

Физические лица

75421

0

Учтенные векселя

0

25269

Итого

451321

890369



Кредиты, выданные Банком, обеспечены залогом имущества (недвижимости, ценных бумаг, товаров в обороте, транспорта) и поручительствами физических и юридических лиц. Залогом обеспечена большая часть кредитов.


Политикой Банка в части оценки стоимости обеспечения, принимаемого для снижения кредитного риска, предусматривается, что параметры, используемые для оценки стоимости обеспечения, должны быть консервативными, регулярно пересматриваться и эмпирически доказываться. Принятое обеспечение подлежит регулярному мониторингу, подтверждающему, что обеспечение удовлетворяет предъявляемым к нему требованиям. Несмотря на то, что обеспечение является фактором, уменьшающим кредитный риск, политика Банка требует устанавливать размер кредита в соответствии с возможностью его погашения клиентом, а не полагаться на обеспечение. В некоторых случаях, в зависимости от положения клиента и типа продукта, обеспечения может не быть.


Активы, полученные Банком посредством приобретения контроля над залогом, полученным в качестве обеспечения в течение 2007 отсутствуют (в 2006 году – отсутствуют).


Часть кредитов, выданных Банком, обеспечены залогом имущества (недвижимостью).

Оценка справедливой стоимости обеспечения по кредитам представлена ниже:





^ Справедливая стоимость за 31 декабря 2007г.

Справедливая стоимость за 31 декабря 2006г.

Текущие и индивидуально необесцененные







Недвижимость

932939

75801

Депозитный договор

66294

0

Прочие

790285

727477

^ Непросроченные, но с признаками обесценения







Недвижимость

363024

294043

Депозитный договор

37000

0

Прочие

401295

654700

^ Индивидуально обесцененные

0

0










Итого

2590837

1752021


Далее представлена справедливая стоимость обеспечения по текущим и индивидуально необесцененным кредитам и непросроченным, но с признаками обесценения за 31 декабря 2007 года.


^ Справедливая стоимость обеспечения

Справедливая стоимость обеспечения по ссудам и средствам предоставленным

^ Юридическим лицам

Индивидуальным предпринимателям

Физическим лицам

Учтенные векселя

Итого

Справедливая стоимость обеспечения по текущим и индивидуально необесцененным кредитам:

- недвижимость

-депозитный договор

-прочее



434690

66294

731438



289271

0

11492



208978

0

47355



0

0

0



932939

66294

790285

Справедливая стоимость обеспечения по кредитам непросроченным кредитам, но с признаками обесценения:

-недвижимость

-депозитный договор

-прочее



232461

37000

383588



31623

0

16957



98940

0

750



0

0

0



363024

37000

401295

Итого

1885471

349343

356023

0

2590837


Далее представлена справедливая стоимость обеспечения по текущим и индивидуально необесцененным кредитам и непросроченным, но с признаками обесценения за 31 декабря 2006 года.


^ Справедливая стоимость обеспечения

Справедливая стоимость обеспечения по ссудам и средствам предоставленным

^ Юридическим лицам

Индивидуальным предпринимателям

Физическим лицам

Учтенные векселя

Итого

Справедливая стоимость обеспечения по текущим и индивидуально необесцененным кредитам:

- недвижимость

-депозитный договор

-прочее



36729

0

570483



9620

0

98090



29452

0

58904



0

0

0



75801

0

727477

Справедливая стоимость обеспечения по кредитам непросроченным кредитам, но с признаками обесценения:

-недвижимость

-депозитный договор

-прочее



202862

0

552639



91181

0

102061



0

0

0



0

0

0



294043

0

654700

Итого

1362713

300952

88356

0

1752021


Далее представлена справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но необеспеченным кредитам и дебиторской задолженности и по кредитам и дебиторской задолженности, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные по состоянию за 31 декабря 2007 года.


^ Справедливая стоимость обеспечения

Справедливая стоимость обеспечения по кредитам выданным

Юридическим лицам

Индивидуальным предпринимателям

^ Физическим лицам

Учтенные векселя

Итого

Справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но необесцененным кредитам

0

0

0

0

0

Справедливая стоимость обеспечения по кредитам, в индивидуальном порядке определенных как обесцененные

0

0

0

0

0

Итого

0

0

0

0

0


Далее представлена справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но необеспеченным кредитам и дебиторской задолженности и по кредитам и дебиторской задолженности, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные по состоянию за 31 декабря 2006 года.


^ Справедливая стоимость обеспечения

Справедливая стоимость обеспечения по кредитам выданным

Юридическим лицам

Индивидуальным предпринимателям

^ Физическим лицам

Учтенные векселя

Итого

Справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но необесцененным кредитам

0

0

0

0

0

Справедливая стоимость обеспечения по кредитам, в индивидуальном порядке определенных как обесцененные

0

0

0

0

0

Итого

0

0

0

0

0


Реструктуризация (пролонгация) задолженности проводится в целях управления клиентскими отношениями, минимизации возможного перехода заложенного имущества в собственность залогодержателя и максимизации сборов. Политика пролонгации и ее процедуры основаны на критериях, которые, по мнению руководства, свидетельствуют о вероятности того, что платежи будут продолжены.

Величина пролонгированных кредитов, которые иначе были бы просроченными либо имели признаки обесценения, за 31 декабря 2007 года составила 33664 тыс. руб. (за 31 декабря 2006 года -368266 тыс. руб.)

активного рынка справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности оценивается как текущая Первоначальное признание кредитов и дебиторской задолженности осуществляется по справедливой стоимости плюс понесенные затраты по сделке (т.е. справедливой стоимости выплаченного или полученного возмещения). При наличии активного рынка справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности оценивается как текущая стоимость всех будущих поступлений (выплат) денежных средств, дисконтированная с использованием преобладающей рыночной ставки процента для аналогичного инструмента. При отсутствии активного рынка справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности определяется путем применения одного из методов оценки. При отсутствии активного рынка используются методы оценки, включающие информацию о последних рыночных сделках между хорошо осведомленными, желающими совершить такие сделки, независимыми друг от друга сторонами, обращение к текущей справедливой стоимости другого, в значительной степени тождественного инструмента, результаты анализа дисконтированных денежных потоков. При наличии методики оценки, широко применяемой участниками рынка для определения цены инструмента и доказавшей надежность оценок значений цен, полученных в результате фактических рыночных сделок, используется именно такая методика.

По кредитам, выданным со сроком менее одного года, справедливая стоимость равна балансовой стоимости. По долгосрочным кредитам, выданным в отчетном периоде балансовая стоимость равна справедливой стоимости в том случае, если процентная политика Банка на отчетную дату существенно не изменялась с даты выдачи кредита.

Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения. Используемые ставки дисконтирования зависят от валюты, срока погашения инструмента и кредитного риска контрагента.

По мнению Банка, справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности за отчетную дату 31 декабря 2007 года и 31 декабря 2006 года незначительно отличается от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.

За 31 декабря 2007 года оценочная справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности составила 1646398 тыс. руб. (за 31 декабря 2006 г. – 1161818 тыс. руб.)

Максимальная подверженность кредитному риску по данной категории финансовых активов составляет 1671470 тыс. руб. (100% балансовой стоимости).


  1. ^ ИНВЕСТИЦИИ В НЕКОНСОЛИДИРОВАННЫЕ ДОЧЕРНИЕ И ЗАВИСИМЫЕ КОМПАНИИ


Инвестиции в неконсолидированные дочерние и зависимые компании по состоянию за 31.12.2006 и 31.12.2007 отсутствуют.



  1. ^ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ







31 декабря 2007 г.

31 декабря 2006г.

^ Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи







Корпоративные акции

1630

2455

Ипотечные кредиты, в отношении которых у банка имеется намерение уступить право требования

711818

506790

Резерв под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

(86)

(110)

^ Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания

0

0

Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

ponyatie-mirovoj-ekonomiki-stranica-4.html
ponyatie-mirovoj-ekonomiki.html
ponyatie-modeli-vidi-modelej.html
ponyatie-nasiliya.html
ponyatie-nejropsihologicheskogo-faktora-i-sindroma-medicinskaya-psihologiya.html
ponyatie-o-bogoslovii-dogmaticheskoe-soznanie-predvaritelnie-ponyatiya.html
  • ucheba.bystrickaya.ru/programi-z-chitannya-zagalnoosvtnh-navchalnih-zakladv-dlya-rozumovo-vdstalih-uchnv-5-10-klasv-z-navchannyam-movami-naconalnih-menshin.html
  • write.bystrickaya.ru/g-lisva-ul-chapaeva-d-19-telfaks.html
  • kolledzh.bystrickaya.ru/5-m-o-m-e-n-t-i-d-i-n-a-m-i-k-a-t-v-e-r-d-o-g-o-t-e-l-a-metodicheskie-ukazaniya-po-fizike-dlya-studentov-zaochnikov.html
  • nauka.bystrickaya.ru/ultra-rapid-stranica-7.html
  • kanikulyi.bystrickaya.ru/vzlet-i-padenie-kataloga-mtv-ili-kak-video-pogubilo-zvezdu-radio.html
  • occupation.bystrickaya.ru/nauchno-metodicheskoe-posobie-pod-redakciej-doktora-psihologicheskih-nauk-l-m-mitinoj-rekomendovano-koordinacionnim-sovetom-po-psihologii-ministerstva-obshego-i-professionalnogo-obrazovaniya-rf.html
  • lecture.bystrickaya.ru/a-i-hasanova-leumettk-ekologiya-zhne-trati-damu.html
  • prepodavatel.bystrickaya.ru/str106-neozhidannij-rakurs-kniga-kak-kniga-esli-uchest-s-listami-ne-zapolnennimi-tekstom-samogo-tulaevskogo.html
  • university.bystrickaya.ru/glava-pyataya-korallovoe-ozherele-nikolaj-nikolaevich-drozdov.html
  • klass.bystrickaya.ru/arhitektura-informacionnoj-seti-etapi-razvitiya-telekommunikacionnih-i-vichislitelnih-sistem-i-setej-2.html
  • knowledge.bystrickaya.ru/municipalnoj-celevoj-programmi-modernizaciya-zdravoohraneniya-goroda-volgodonska-na-2011-2012-godi-stranica-6.html
  • assessments.bystrickaya.ru/civil-liberties-and-rights-i-programma-metodicheskie-ukazaniya-i-kontrolnie-zadaniya-dlya-studentov-specialnosti.html
  • paragraf.bystrickaya.ru/zastavka-programmi-tv-novosti-1527-robot-stranica-2.html
  • uchit.bystrickaya.ru/uchebnaya-programma-ekonomika-i-upravlenie-na-predpriyatiyah-geologorazvedochnoj-otrasli-72-chas.html
  • thescience.bystrickaya.ru/i-artyuhova-vpervom-klasse-bez-problem-stranica-2.html
  • essay.bystrickaya.ru/burunduk-kaya-kratkij-slovar-krim-geograficheskie-nazvaniya-predstavlyaet-soboj-spravochnoe-izdanie-rasschitannoe.html
  • teacher.bystrickaya.ru/glava-28-obzhalovanie-reshenij-i-opredelenij-uchebnik-dlya-vuzov-material-podgotovlen-s-ispolzovaniem-pravovih-aktov.html
  • desk.bystrickaya.ru/parfyumer-istoriya-odnogo-ubijci-stranica-6.html
  • ucheba.bystrickaya.ru/prilozhenie-1-volni-i-chastici-kvantovaya-mehanika-v-dvuh-slovah-arnold-mindnll.html
  • shpargalka.bystrickaya.ru/urok-15-sistematicheskij-kurs-v-treh-tomah-tom-ii.html
  • upbringing.bystrickaya.ru/lekciya-st-prep-rzhonsnickaya-yu-b-stranica-3.html
  • institut.bystrickaya.ru/struktura-upravleniya-sobitiyami-zheltaya-kniga-posobie-dlya-nachinayushih-sostavlennoe-na-osnove-ucheniya-g-p-grabovogo.html
  • paragraph.bystrickaya.ru/metodicheskie-rekomendacii-k-nachalu-2008-2009-uchebnogo-goda-stranica-8.html
  • kolledzh.bystrickaya.ru/44-kompyuternie-perevodchiki-s-odnogo-yazika-na-drugoj-v-p-dyakonov-i-v-abramenkova-e-v-petrova.html
  • doklad.bystrickaya.ru/ukazatel-avtorov-socialno-politicheskie-transformacii-v-rossii.html
  • essay.bystrickaya.ru/chuvstvo-pravdi-i-vera-k-s-stanislavskij-rabota-aktera-nad-soboj.html
  • shpora.bystrickaya.ru/zakonodatelnie-funkcii-1-predmet-i-metod-istorii-gosudarstva-i-prava-zarubezhnih-stran-ego-mesto-i-znachenie.html
  • bukva.bystrickaya.ru/shpargalka-po-grazhdanskomu-processualnomu-pravu.html
  • nauka.bystrickaya.ru/uglublenie-hristianstva-s-pomoshyu-solnechnoj-sili-mihaila-znachenie-okolozemnih-nebesnih-tel-dlya-zhizni-cheloveka.html
  • upbringing.bystrickaya.ru/metodicheskie-rekomendacii-po-provedeniyu-shkolnogo-i-municipalnogo-etapa-olimpiadi-po-informatike-v-respublike-mordoviya.html
  • holiday.bystrickaya.ru/mezhdunarodnaya-pedagogicheskaya-akademiya-s-vberezin-k-sliseckij-e-anazarov-psihologiya-narkoticheskoj-zavisimosti-i-sozavisimosti-monografiya-stranica-5.html
  • ekzamen.bystrickaya.ru/sistema-tradicij-osnova-uklada-zhizni-shkoli-mou-sosnovskaya-oosh.html
  • institut.bystrickaya.ru/truba-do-sochi-dovedet-vremya-novostej-sitnina-vera-gorelov-nikolaj-12092007-165-str-1.html
  • textbook.bystrickaya.ru/issledovanie-ippoterapiya.html
  • credit.bystrickaya.ru/organizaciya-strahovaniya-v-rossijskoj-federacii-chast-2.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.